Der Großteil dieser Versicherungen wird bei der Steuererklärung in die Anlage Vorsorgeaufwand (ab Zeile 12) eingetragen. Wenn Du Kosten für zusätzliche Gesundheitsmaßnahmen hast, lass Dir hierfür Rechnungen oder Kostennachweise ausstellen und hebe sie auf. Wie wird ein Riester-Vertrag berücksichtigt? Versicherungsbeiträge sind im Rahmen der "anderen Vorsorgeaufwendungen" als Sonderausgaben absetzbar, wobei der abzugsfähige Höchstbetrag auf 1.900 Euro bzw. b) Riester-Verträge (Zusatzversorgung) Sie können die jährlichen Riester-Beiträge bis zur Höchstgrenze von 2.100 Euro als Sonderausgaben in Ihrer Steuererklärung eintragen. Viele private Versicherungen schützen auch den beruflichen Bereich. Im Steuerbescheid stellt das Finanzamt dies folgendermaßen dar: Es ermittelt zunächst den Steuervorteil aufgrund des Sonderausgabenabzugs und zieht dann die Zulagen ab. Um Sie finanziell zu entlasten, ermittelt das Finanzamt Ihre zumutbare Belastungsgrenze. Für diese Versicherungen gelten Sonderregelungen. Welche Versicherungen kann ich (teilweise) als Werbungskosten absetzen? Familien mit mehreren Kindern kommen hingegen mit den Zulagen besser weg. Konsequenz: Der Zuschuss gilt nicht als Erstattung von gezahlten Krankenversicherungsbeiträgen. Im Streitjahr erhielt er 450 Euro Prämie ausgezahlt. Der Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen erhöht sich auf 1.900,– € für Angestellte und Beamte und 2.800,– € für Selbstständige. Üblicherweise liegt er zwischen 40 und 60 % der Gesamtprämie. Der Steuerrechtler und Diplom-Kaufmann Udo Reuß ist bei Finanztip für Steuerthemen verantwortlich. noch anhand Ihres Arbeitsvertrags nachweisen, dass Sie einen bestimmten Teil Ihrer Arbeitszeit im Homeoffice arbeiten können. Das heißt, es bleiben noch knapp 94 Euro als absetzbare Vorsorgeaufwendungen übrig. Umwege werden nur angerechnet, wenn Sie dadurch nachweislich Zeit sparen. Pauschbeträge, Freibeträge und Höchstbeträge für 2019/2020 Darunter fällt die gesetzliche Rentenversicherung, ihr gleichgestellte Aufwendungen wie berufliche Versorgungswerke und die Rürup-Rente (Basisrentenvertrag). Aufwendungen für die Altersvorsorge sowie für die Kranken- und Pflegeversicherung gehören zu den Sonderausgaben, die der Gesetzgeber steuerlich begünstigt. Dieser Höchstbetrag steht jedem förderberechtigten Ehegatten zu. Häufig ist dies zum Beispiel bei Rechtsschutzversicherungen der Fall. Sind die Beiträge in einen beruflichen und einen privaten Anteil aufgeteilt, können Sie 50 % der Gesamtprämie als Werbungskosten (Angestellte) oder als Betriebsausgaben (Selbstständige) absetzen. Im Papierformular können die dunkelgrünen Felder unausgefüllt bleiben, wenn die übermittelten Daten korrekt sind. Die Krux dabei ist, dass dieser Höchstbetrag oftmals schon mit der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung aufgebraucht ist, so dass weitere private Versicherungsaufwendungen sich leider nicht mehr steuerlich auswirken. Welche Versicherungen kann ich (teilweise) als Werbungskosten absetzen? Dieser unberücksichtigte Betrag und die Beiträge für Wahlleistungen oder eine Auslandskrankenversicherung kannst Du nur dann als sonstige Vorsorgeaufwendungen geltend machen, wenn der Höchstbetrag von 1.900 Euro noch nicht ausgeschöpft ist. Als Selbstständiger geben Sie den Betrag bei den Betriebskosten an (Anlage EÜR, Zeile 56), als Angestellter bei den Werbungskosten (Zeile 43). Zu den berufsbedingten Versicherungen können auch die Kfz-Haftpflicht-, die Kasko- und die Hausratversicherung zählen. Für manchen Steuerzahler kann es sich steuerlich lohnen, Basisbeiträge zur privaten oder freiwilligen gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung vorauszuzahlen. Das bedeutet: In Fällen, in denen die Krankenkasse mit einem Bonus Deine Aufwendungen für zusätzliche, privat finanzierte Gesundheitsmaßnahmen erstattet, musst Du die Bonuszahlung nicht mehr in Deiner Steuererklärung angeben. 25). 2.800 Euro begrenzt ist, sofern dieser Betrag nicht schon mit Beiträgen zur Kranken- und Pflegeversicherung ausgeschöpft ist. Damit die Versicherungskosten in der Steuererklärung … Daraus muss hervorgehen, welcher Anteil der Gesamtkosten auf den beruflichen Anteil entfällt. Als Vorsorgeaufwendungen werden die Lebensversicherungen in der Einkommensteuererklärung im Bereich sonstige Vorsorgeaufwendungen eingetragen. 2020) erhöht sich um die Basis-Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge des Unterhaltsleistenden nur dann, wenn die Beiträge bei diesem keine Sonderausgaben darstellen. Manchmal muss der Krankenversicherte nicht einmal gezielte Aufwendungen dafür tragen. Dann kannst Du ebenfalls die Krankenversicherung für sie übernehmen und als Sonderausgaben absetzen. Bei Dienstreisen können Sie darüber hinaus die gesamte Kilometerzahl steuerlich geltend machen. Nur dieser reduziert dann Deine abzugsfähigen Sonderausgaben. Das ist aber nur äußerst selten der Fall. Um 2020 den Höchstbetrag der abzugsfähigen Altersvorsorgeaufwendungen vollständig auszunutzen, könnte er 15.746 Euro (25.046 Euro minus 9.300 Euro) in die Rürup-Rentenversicherung einzahlen. Dies gilt für den Fall, wenn Versicherte selbst Kosten für bestimmte Gesundheitsmaßnahmen getragen haben, um den Bonus zu erhalten. Privat Krankenversicherte haben oft eine Selbstbeteiligung vereinbart und zahlen einen Teil der Krankheitskosten selbst. Liegen deine Beiträge für die Kranken-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung über dem Höchstbetrag, kannst du dir die Suche nach den weiteren Versicherungspolicen sparen. Nutzer von Elster oder einer Steuersoftware können diese Daten über den Service „Abruf von Bescheinigungen“ (sogenannter Belegabruf) dort abrufen und in ihre eigene elektronische Steuererklärung übernehmen. Du benötigst auch die Steuer-Identifikationsnummer der anderen Person. Voraussetzung: Sie nutzen Ihr Auto beruflich. Höchstbetrag Sonderausgaben berechnen. Kosten, die darüber liegen, können Sie nicht absetzen. Während berufsbezogene Versicherungen in voller Höhe abgesetzt werden können, können die Ausgaben für Vorsorgeversicherungen nur beschränkt abgesetzt werden. Deshalb muss der Sonderausgabenabzug nicht reduziert werden (BFH, Urteil vom 1. Sonderausgaben Höchstbetrag. Sie können 50 % Ihrer gesamten Beitragszahlungen als Werbungskosten (Angestellte) oder Betriebskosten (Selbstständige) angeben. Zu den Versicherungen im Allgemeinen. Hast Du ein unterhaltsberechtigtes Kind, kannst Du auch die Kranken- und Pflegeversicherung Deines Kindes als Sonderausgaben geltend machen. Der Höchstbetrag von 4.500 Euro gilt in diesem Fall nicht. X R 41/17). Diese sind im größeren Umfang in der Steuererklärung absetzbar. Absetzbar sind nicht nur Versicherungen, die der Vorsorge dienen. März 2018, Az. Mehr geht nicht. Krankenkassen können selbst festlegen, welche Leistungen sie im Rahmen ihres Bonusprogramms belohnen wollen (§ 65a Sozialgesetzbuch V). bei der Berechnung einer „Steuerrückzahlung“ werden die Regelungen … Was ist bei der Krankenversicherung absetzbar? Welche Versicherungen Du von der Steuer absetzen kannst. wenn Sie schon Abonnent sind. Dabei spielt es keine Rolle, ob Du selbst der Versicherungsnehmer bist oder Dein Kind. Zum einen gibt es die, die berufliche Risiken absichern und zum anderen gibt es Versicherungen, die private Risiken absichern. Juni 2016, Az. In einer Steuererklärung bzw. Ehepaare profitieren davon, dass für sie in der gemeinsamen Steuererklärung der doppelte Höchstbetrag gilt. Übersteigen die gesetzlichen Versicherungen den Höchstbetrag, werden diese immerhin in voller Höhe anerkannt. Analog gilt dies auch für den Fall, wenn Du Unterhaltspflichten für Deine Eltern hast. Erkrankt ein Familienmitglied oder Sie selbst, kann das über das Jahr verteilt erhebliche zusätzliche Kosten bedeuten. In der Steuererklärung 2019 trägst Du Deine Rürup-Beiträge (im Formular: Beiträge zu zertifizierten Basisrentenverträgen) in Zeile 8 der Anlage Vorsorgeaufwand ein. 1 Nr. Hier gibt es aber zwei Ausnahmen. Was Dir unsere Experten empfehlen, hängt allein davon ab, ob ein Angebot gut für Verbraucher ist. Diese Aufwendungen kannst Du als Sonderausgaben von der Steuer absetzen. Manche Versicherungen decken gleichzeitig private und berufliche Risiken ab. Die Hausratversicherung dient dem Schutz der Gegenstände im Haushalt vor Einbruch, Brand usw. Vorsorgeaufwendungen sind Ausgaben, mit denen Sie für Ihre Zukunft vorsorgen.Die Vorsorgeaufwendungen gliedern sich in Kranken- und Pflegeversicherung, Altersvorsorge und sonstige Versicherungen.. Zu den Altersvorsorgeaufwendungen gehören vor allem die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu … Altersvorsorgeaufwendungen (Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen und zu Rürup-Rentenversicherungen) sind insgesamt absetzbar bis zu einem bestimmten Höchstbetrag.Sie wirken sich allerdings bis zum Jahre 2025 tatsächlich nur mit einem bestimmten Prozentsatz steuermindernd aus. In der Anlage Vorsorgeaufwand in der Einkommensteuererklärung ist die Zeile 50 hierfür vorgesehen.. Wieso sind nicht alle Lebensversicherungen absetzbar? Somit erkennt es 1.521 Euro als Sonderausgaben an. Wie kannst Du die Basisversorgung absetzen? Das Gesetz soll Arbeitnehmer durch die verbesserte steuerliche Berücksichtigung von Vorsorgeaufwendungen entlasten. Geld bekommen wir, wenn Du auf einen solchen Link klickst oder beim Anbieter einen Vertrag abschließt. Diese Versicherungen sind steuerlich absetzbar: Bleiben Sie unter den 1.000 €, können Sie Ihre berufsbedingten Versicherungen als Sonderausgaben geltend machen. Zählen auch die Versicherungen Deines Kindes dazu? Was bedeutet Vorwegabzug und Günstigerprüfung? Der Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen erhöht sich auf 1.900,– € für Angestellte und Beamte und 2.800,– € für Selbstständige. Im ungünstigsten Fall hätte er 100 Euro an die Krankenkasse zahlen müssen. Viele Bonusprogramme von Krankenversicherungen sind jedoch anders gestaltet: Die Krankenkasse gewährt einen pauschalen Bonus entweder als Geld- oder als Sachleistung für gesundheitsbewusstes Verhalten. Für Angestellte, Beamte und Rentner: 1.900 €, Für Selbstständige und Freiberufler: 2.800 €, Für Ehepaare, die ihr Einkommen zusammen veranlagen: die Summe der Höchstgrenzen jedes Ehepartners (Stand 2018), Die Fahrt zu Arbeit (Entfernungspauschale). Wieviel Sonderausgaben können Sie von der Steuer absetzen? 48.609,60 Euro für Verheiratete. Die meisten anderen Ausgaben für die Altersvorsorge und Versicherungen kommen in die Anlage Vorsorgeaufwand. Seinen Höchstbetrag von 1.900 Euro erreicht der Hilfsarbeiter also noch nicht. Für den Angestellten bedeutet das: Er kann weitere 379 Euro an Versicherungsbeiträgen in der … Weitere Versicherungen: Übersteigen deine Aufwendungen für die Krankenversicherung noch nicht die 1.900-Euro-Grenze, kannst du unter anderem deine Arbeitslosen-, Haftpflicht- und Unfallversicherungen absetzen; Lies dazu mehr in unserem Artikel Versicherungen von der Steuer absetzen. Welche Freibeträge können Rentner nutzen? Er setzt sich zusammen aus dem Vorwegabzug, dem Grundhöchstbetrag und dem halben Höchstbetrag. Allerdings werden auch hier die steuerfreien Arbeitgeberbeiträge vollständig abgezogen. Die Deutschen sind weltweit gesehen einsame Spitze, wenn es um den Abschluss von Versicherungen geht. In dem Fall nahm eine Krankenversicherte am Bonusprogramm ihrer Krankenkasse teil. Ein Anspruch auf Krankengeld gehört jedoch nicht zum Basisschutz. Sie haben ein zu versteuerndes Einkommen erzielt. Je nach Charakter der Zahlung reduziert diese die abziehbaren Sonderausgaben. Schaue dir beim Erstellen der Steuererklärung deine Lohnsteuerbescheinigung an. Welche Vorsorgeaufwendungen kann ich in der Steuererklärung absetzen? Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung) können Sie derzeit nur begrenzt absetzen. Er kann jetzt zusätzlich Aufwendungen für Arbeitslosen-, Haftpflicht- und andere Versicherungen bis zu dem Höchstbetrag von 1.900 Euro, geltend machen. Davon abzuziehen ist der steuerfreie Arbeitgeberanteil: Arbeitnehmer, die verpflichtet sind, in die Rentenversicherung einzuzahlen, bekommen ihre Vorsorgeaufwendungen um diesen Betrag gekürzt. Üblicherweise erkennen die Finanzämter pauschal 230 Tage bei einer 5-Tage-Woche an. Den zusätzlichen Sonderausgabenabzug beantragst Du mit der Anlage AV. Sie reduziert die abzugsfähigen Sonderausgaben. Diesen Artikel teilen, drucken oder kommentieren: Du kannst viele Beiträge für Deine Versicherungen als Sonderausgaben absetzen, nämlich als Vorsorgeaufwendungen. Der berücksichtigte Betrag wirkt sich zudem nur zu einem Viertel aus. Allerdings musst Du dafür eventuell mehrere verschiedene Steuerformulare ausfüllen. Die kapitalgedeckte Altersvorsorge betrifft die Basis- und die Riester- Rente. Wegen des ausgeschöpften Höchstbetrags sind diese jedoch in vielen Fällen nicht absetzbar. Dazu brauchen Sie eine Bescheinigung Ihrer Versicherung. Er kann jetzt zusätzlich Aufwendungen für Arbeitslosen-, Haftpflicht- und andere Versicherungen bis zu dem Höchstbetrag von 1.900 Euro, geltend machen. Wie der Name schon sagt, kann bei bestimmten Sonderausgaben nur ein fest­gesetzter Höchstbetrag berücksichtigt. Als Nachweis reicht die Beitragsrechnung. Dafür fällt der Beitrag niedriger aus. Hier kannst Du Dir unser kostenloses 20-seitigesE-Book für die Steuererklärung 2019 herunterladen: Das Riester-Sparen fördert der Fiskus vor allem durch staatliche Zulagen. Diese können Sie als Sonderausgaben in der Steuererklärung absetzen, wenn Sie den Höchstbetrag von 1.900  bzw. Anders ist die Situation, wenn Du als Minijobber in einem privaten Haushalt beschäftigt bist, als sogenannte Haushaltshilfe. Denn oft zahlen die unterhaltsberechtigten Kinder oder Eltern aufgrund ihres niedrigen Einkommens gar keine Steuern. Damit unterstützt er seine Bürger dabei, sich gegen Risiken im Leben abzusichern. Das hilft uns, unser Angebot stetig zu verbessern. B. Behinderte oder Menschen, die einen Angehörigen pflegen. Es gibt nämlich eine Fallkonstellation, in der Du darauf verzichten solltest: wenn Du einen gewerblichen Minijob mit Befreiung von der Rentenversicherungspflicht neben einer Hauptbeschäftigung hast. Beiträge können nicht zweimal abgesetzt werden: Wenn Du die Beiträge übernommen hast, dann darfst nur Du diese in Deiner Steuererklärung berücksichtigen. Anschließend werden aber 100 Prozent des Arbeitgeberbeitrags abgezogen. Bei Selbstständigen mindert sich dadurch der steuerpflichtige Teil des Gewinns. Aber nicht jede Versicherung kann auch geltend gemacht werden. Zusatzleistungen der privaten Kranken- und/oder Pflegeversicherung gehören in die Zeilen 28 und 29. Die Berechnung, was Du als Sonderausgaben absetzen kannst, erfolgt mehrstufig: In der Steuererklärung für 2019 berücksichtigt das Finanzamt 88 Prozent, also maximal 21.388 Euro für Alleinstehende und 39.248 Euro für Paare. Auf diese Weise lässt sich in den beiden Folgejahren der Höchstbetrag von 1.900 Euro beziehungsweise 2.800 Euro (gilt zum Beispiel für Selbstständige) für andere Versicherungen nutzen. Für den Zuschuss von 150 Euro war entscheidend, dass sie vorher Kosten für weitere Gesundheitsmaßnahmen selbst getragen hat. Für Gutverdiener ist zusätzlich eine Steuerersparnis von einigen Hundert Euro möglich – aufgrund des Sonderausgabenabzugs.